比特币赚钱了要缴税吗？税率是多少？避坑指南，不知道就亏大了

你有没有过这样的经历，看着比特币价格一路飙升，按捺不住内心的激动，一头扎进了比特币投资的浪潮里。好不容易运气爆棚，靠着比特币交易赚了一笔钱，可还没等高兴多久，就突然被一个问题泼了盆冷水：比特币赚钱了要缴税吗？税率又是多少呢？要是因为不懂这些，稀里糊涂地踩了坑，那可真就亏大了。别着急，今天小编就来帮你把这些问题搞清楚。

比特币交易收益需缴税的原因

咱们都知道，在日常生活里，不管干啥合法买卖，只要赚了钱，很多时候就得缴税。比特币交易其实也差不多。虽然比特币这东西有点特殊，不像咱们平时花的人民币，是国家发行的法定货币，但它在很多国家，包括咱们国内部分情况，都被看作一种特殊的资产或者商品。既然是资产，那通过它交易赚了钱，从道理上来说，就得按照规定缴税。这就好比你买卖房子、股票，要是赚了差价，一般也得交税。这是国家税收制度的一部分，目的是保证税收公平，大家都按照规则来，国家才能有足够的钱去建设基础设施、提供公共服务啥的。

不同国家对比特币交易收益的征税标准

美国的征税标准

美国在这方面算是管得比较早的。美国国税局把比特币当成 “财产” 来看待。要是你持有比特币的时间不到一年，然后卖掉赚了钱，这时候就得按短期资本利得税来计算税额，这个税率和普通所得税税率是一样的，最高能达到 37% 呢，这可不是个小数目。但要是你比较有耐心，持有比特币超过一年才卖，那就按长期资本利得税来算，税率在 0% 到 20% 之间，具体多少得看你的收入水平。比如说，你去年买了比特币，半年后就卖了，赚了 5 万美元，那你就得按普通所得税税率去缴税；要是你前年买的比特币，一直持有到今年才卖，同样赚了 5 万美元，那你可能就只需要按较低的长期资本利得税税率缴税。另外，在美国，通过挖矿、质押或者得到空投的比特币，都被当作普通收入，要按照收到时的市场价值来纳税。而且用比特币买东西，比如说你用比特币买了一台笔记本电脑，这在税务上会被当成 “出售” 比特币，如果买入比特币时价格低，买电脑时比特币价格涨了，中间的差价就得缴纳资本利得税。从 2020 年开始，美国人在填写个人所得税申报表的时候，还得回答过去一年有没有涉及比特币等加密货币的财务活动。到了 2025 年，美国要求加密货币经纪人，像那些比特币交易所，得从 2025 年 1 月 1 日起通过 1099 - DA 表格向美国国税局报告用户的交易收入，这下子，投资者的交易数据可就更透明了，想在税务上耍点小聪明可就难喽。

韩国的征税标准

韩国对比特币交易收益的征税规定也挺明确的。从 2022 年起，韩国对 1 年内比特币等虚拟资产所得，要是超过 250 万韩元的部分，会按照 20% 的税率征税，而且还有个基本扣除金额是 250 万韩元。举个例子，小张在 2023 年通过比特币赚了 1000 万韩元，那他要先在这 1000 万韩元收益里减去 250 万韩元，剩下的 750 万韩元就得按 20% 的税率缴税，算下来要缴纳 150 万韩元的税金。不过这里要注意，算收益的时候，得把交易手续费等必要经费去掉，而且在计算必要经费时，韩国用的是 “先入先出法”。比如说，小李分三次，分别以 100 万韩元、150 万韩元、200 万韩元的价格买进某虚拟资产，之后一次性以 500 万韩元的价格卖出。那计算这笔虚拟资产成本的时候，就按最先买入的 100 万韩元算。这样，小李从最终成交的 500 万韩元里减去 100 万韩元的资产取得价额，得到 400 万韩元（不算交易手续费）的纯收益，再加上 250 万韩元的基本扣除，最后就对 150 万韩元的收益进行缴税。另外，在韩国要是继承或者赠与比特币等虚拟资产，也是要征收税金的，征税对象资产价格按照继承、赠与日前后 1 个月里日均价格的平均额来计算。
不同国家比特币交易收益征税标准对比（单位：以当地货币计量）

国家	持有期限与税率关系	收益扣除与税率	特殊情况（继承、赠与等）
美国	少于 1 年按普通所得税税率（最高 37%），超 1 年 0% - 20%（依收入水平）	挖矿、质押、空投所得按普通收入，依收到时市场价值纳税；交易差价缴税	无明确提及继承赠与特殊税务，按一般资产处理
韩国	无此维度区分	超过 250 万韩元部分按 20% 税率，先扣除 250 万韩元，成本计算用先入先出法	继承、赠与按相关日均价格平均额计税

国内比特币交易收益缴税情况

在咱们国内，比特币交易的情况有点复杂。虽然国家一直都不承认比特币的货币地位，并且还禁止金融机构和支付机构开展与比特币相关的业务。但从一些规定和政策走向来看，要是个人通过比特币交易获得了收入，或许也存在缴税的可能性。2008 年国家税务总局发布过一个批复，说个人通过网络收购玩家的虚拟货币，加价后向他人出售取得的收入，属于个人所得税应税所得，应按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税。不过当时说的虚拟货币，大多指的是网络游戏平台里的游戏币这类，比特币问世后，“虚拟货币” 概念变得更宽泛了，这个批复里的虚拟货币能不能直接等同于比特币等公用型虚拟货币，目前还存在一些争议。目前国内对于比特币交易收益的缴税，具体机制待进一步研究，没有特别清晰、统一的像国外那样的标准。但随着金融监管不断加强，对于比特币这类虚拟资产交易的规范肯定会越来越完善，说不定哪天就会有明确的缴税标准出台呢。

不按规定缴纳比特币交易收益税的后果

不管在哪个国家，要是不按规定缴纳比特币交易收益税，那肯定都没好果子吃。在美国，要是被国税局发现你漏报了比特币交易收益，除了要补缴税款，还得交滞纳金，滞纳金是按每月未付税额的 0.5% 缴纳罚款，最多能罚到未缴税款的 25%。而且还有延迟提交罚款，从应缴税款当月开始，大概是每个月未付税款的 5%。在韩国，要是不按规定缴税，也会面临补缴税款、罚款等处罚。在咱们国内，虽然目前比特币交易收益缴税标准不太明确，但要是以后明确了标准，你还不按规定缴税，那可能也会面临补缴税款、罚款，甚至影响个人信用等一系列严重后果。所以，大家可千万别抱有侥幸心理，一定要重视比特币交易收益的缴税问题。
在我看来，比特币市场波动特别大，投资比特币本身风险就高，再加上缴税这方面的不确定性，就更得小心谨慎了。如果你通过比特币交易赚了钱，不管在国内还是国外，都得好好了解一下当地的税务政策，别因为不懂规则，最后不仅没赚到钱，还惹上一堆麻烦。希望今天这篇文章能让你对比特币赚钱后是否缴税、税率多少以及可能存在的坑有个清楚的认识，以后在比特币投资的路上，能少走点弯路。