比特币作为资产，缴税的标准是什么？一文讲清，别再稀里糊涂了

最近我有个朋友可愁坏了，他之前投资比特币赚了点钱，本想着美滋滋地去旅游，结果突然想到这赚的钱要不要缴税呢？要是要缴税，标准又是什么呢？这可把他难住了，其实很多投资比特币的朋友可能都有类似困惑。今天小编就来跟大伙唠唠，比特币作为资产，缴税的标准到底是啥，让大家心里有个底，别再稀里糊涂啦。

不同国家对比特币缴税标准差异大

美国的缴税标准

美国把比特币视为 “财产”。如果咱们持有比特币的时间少于一年，然后卖出赚了钱，这时候要按短期资本利得税计算，税率跟普通所得税是一样的，最高能达到 37% 呢，这税率可不低啊。但要是持有超过一年，那就按长期资本利得税计算，税率在 0% 到 20% 之间，这主要看你的收入水平。打个比方，小明去年买了比特币，半年后就卖了，赚了 10 万美元，那他就得按普通所得税税率去缴税；要是小红买了比特币，持有了两年才卖，赚了同样 10 万美元，那她可能就只需要按较低的长期资本利得税税率缴税。另外，通过挖矿、质押或者得到空投的比特币，在美国都被当作普通收入，要按照收到时的市场价值来纳税。而且用比特币买东西，比如用比特币买了一台电脑，也会被看作是 “出售” 比特币，要是买入比特币时价格低，买电脑时比特币价格涨了，这中间的差价就得缴纳资本利得税。从 2020 年开始，美国人在填写个人所得税申报表时，还得回答过去一年有没有涉及比特币等加密货币的财务活动呢。到了 2025 年，美国要求加密货币经纪人，像那些比特币交易所，得从 2025 年 1 月 1 日起通过 1099 - DA 表格向美国国税局报告用户的交易收入，这就意味着比特币投资者的交易数据更透明了，想逃税可就更难喽。

韩国的缴税标准

韩国的规定又不太一样。从 2022 年起，韩国对 1 年内比特币等虚拟资产所得，要是超过 250 万韩元的部分，会按照 20% 的税率征税，并且还有个基本扣除金额是 250 万韩元。比如说，小张在 2023 年通过比特币赚了 1000 万韩元，那他要先在这 1000 万韩元收益里减去 250 万韩元，剩下的 750 万韩元就得按 20% 的税率缴税，算下来要缴纳 150 万韩元的税金。不过这里的收益是去除交易手续费等必要经费后的纯收益金额。在计算必要经费时，韩国适用 “先入先出法”。假设小李分三次，分别以 100 万韩元、150 万韩元、200 万韩元的价格买进某虚拟资产，之后一次性以 500 万韩元的价格卖出。那计算这笔虚拟资产成本时，就按最先买入的 100 万韩元算。这样，小李从最终成交的 500 万韩元里减去 100 万韩元的资产取得价额，得到 400 万韩元（不算交易手续费）的纯收益，再加上 250 万韩元的基本扣除，最后就对 150 万韩元的收益进行缴税。另外，在韩国要是继承或者赠与比特币等虚拟资产，也是要征收税金的，征税对象资产价格按照继承、赠与日前后 1 个月里日均价格的平均额来计算。
不同国家比特币缴税标准对比（单位：以当地货币计量）

国家	持有期限与税率关系	收益扣除与税率	特殊情况（继承、赠与等）
美国	少于 1 年按普通所得税税率（最高 37%），超 1 年 0% - 20%（依收入水平）	挖矿、质押、空投所得按普通收入，依收到时市场价值纳税；交易差价缴税	无明确提及继承赠与特殊税务，按一般资产处理
韩国	无此维度区分	超过 250 万韩元部分按 20% 税率，先扣除 250 万韩元，成本计算用先入先出法	继承、赠与按相关日均价格平均额计税

国内比特币缴税相关情况

在咱们国内呢，比特币交易并没有被完全合法化。不过从一些相关规定和政策走向来看，要是涉及比特币交易产生收益，或许也存在缴税的可能性。但目前具体机制待进一步研究，没有特别明确统一的像国外那样清晰的缴税标准。之前有消息传出，在一些地方，对于个人通过比特币交易获得的收入，可能会参照个人所得税中的 “财产转让所得” 项目来考虑是否征税。但这也只是部分探讨，还没有形成最终确定的政策落地实施。
不过话说回来，随着金融监管不断加强，对于比特币这类虚拟资产交易的规范肯定会越来越完善，说不定哪天就会有明确的缴税标准出台呢。所以，持有比特币的朋友还是得提前关注这方面动态。

比特币不同交易形式的缴税情况

买卖交易的缴税

不管在哪个国家，只要是通过买卖比特币赚了钱，一般都要面临缴税问题。像前面提到的美国和韩国，盈利部分都要按相应标准计算税额。在咱们国内假设要缴税的情况下，假如你买比特币花了 5 万元，卖的时候卖了 8 万元，赚了 3 万元，要是按照财产转让所得来考虑缴税，可能就需要根据具体规定的税率来计算应纳税额。但具体税率多少，目前还不确定，可能会参考其他类似财产转让的税率情况，比如 20%？但这只是猜测哈。

用比特币支付商品或服务的缴税

在美国，用比特币买东西就相当于出售比特币，要是有差价就得缴税。在其他国家，虽然具体规定不太一样，但基本思路类似。比如在某个国家，如果你用比特币买了一件价值 1000 元的商品，而你买入这些比特币时成本是 800 元，那这 200 元的差价就可能需要缴税。在国内，如果未来有相关规定，可能也会把这种情况当作一种特殊的 “交易” 来考量是否需要缴税，不过目前也只是一种设想。

挖矿获得比特币的缴税

在美国，挖矿获得的比特币被当作普通收入，按收到时市场价值纳税。在其他国家，情况也不尽相同。在咱们国内，目前挖矿行为因为能源消耗等多方面原因，被全面整治，基本处于禁止状态。但从理论上来说，如果存在合法挖矿且有收益，那也可能面临缴税问题，不过这得建立在挖矿重新被规范允许的前提下，具体缴税标准肯定也得重新制定。

不按标准缴比特币税的后果

在美国，要是不按规定缴纳比特币相关税款，那可麻烦了。漏税的话得补缴滞纳金，没缴纳的滞纳金是按每月未付税额的 0.5% 缴纳罚款，最多能罚到未缴税款的 25%。而且还有个延迟提交罚款，从应缴税款当月开始，大概是每个月未付税款的 5%。在其他国家，虽然罚款比例和方式可能不一样，但不缴税肯定都会受到处罚。在咱们国内，要是以后明确了比特币缴税标准，不按规定缴税，可能也会面临补缴税款、罚款，甚至影响个人信用等一系列后果。所以，大家可千万别心存侥幸，一定要关注政策，按规定来。
在我看来，比特币市场本身就波动很大，投资比特币风险不小，而缴税问题又给投资增加了一层需要考虑的因素。不管是已经投资了比特币，还是打算投资的朋友，都得把缴税这事儿重视起来。一方面要关注国内政策动态，虽说现在国内比特币交易受限，但政策可能会变化；另一方面，如果涉及国外比特币交易平台等，更得了解清楚所在国家的缴税标准。投资是为了赚钱，但千万别因为不懂缴税规定，最后赚的钱没了不说，还惹上一身麻烦。希望今天这篇文章能让大家对比特币作为资产的缴税标准有个大概了解，以后投资比特币时，心里能更有底。