比特币买卖过程中如何合规缴税？实用技巧分享，新手必看收藏

你是不是也有过这样的经历，看着比特币价格起起伏伏，心里痒痒，终于忍不住下场买卖，幸运的是还真赚了点钱。可还没等高兴太久，一个让人头疼的问题就来了：这比特币买卖赚的钱，到底该怎么合规缴税啊？要是稀里糊涂没处理好，万一哪天税务局找上门，那可就麻烦大了！别担心，今天小编就来给大家好好讲讲，在比特币买卖过程中，到底要如何合规缴税，满满的实用技巧，新手朋友们一定要认真看，赶紧收藏起来！

了解比特币在国内的定性

在咱们国家，比特币被定性为一种虚拟商品，它可没有像人民币那样的法定货币地位，也不能在市场上像普通货币一样自由流通使用。虽然持有比特币不违法，但交易方面就得格外小心了。既然被当作虚拟商品，那就跟买卖其他商品类似，要是在交易过程中有了收益，从理论上来说，就很可能需要按照规定缴税。这就好比你倒卖了一批货物，赚了差价，通常情况下是要交税的，比特币交易收益在这方面的逻辑其实差不多。

国内与比特币缴税相关的规定

国家税务总局的批复

早在 2008 年，国家税务总局就发布了《关于个人通过网络买卖虚拟货币取得收入征收个人所得税问题的批复》。这里面提到，个人通过网络收购玩家的虚拟货币，加价后再向他人出售取得的收入，属于个人所得税应税所得，得按照 “财产转让所得” 项目来计算缴纳个人所得税。不过，当时说的虚拟货币，主要是指网络游戏平台里的游戏币这类。现在的比特币等公用型虚拟货币和那时的游戏币是不是完全一回事，还存在一定争议。但从税法的角度来讲，它们都属于虚拟货币范畴，在法律定性上有相似之处。所以，个人买卖比特币的所得，或许可以参照这个批复来考虑纳税问题。但这只是一种推测，具体在实际操作中如何应用，还不太明确，相关部门也没有给出进一步详细的解释说明。

其他相关规定

2021 年发布的《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，虽然没有直接提到缴税的事儿，但着重强调了虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动。可这并不意味着交易比特币产生收益就不用缴税了。从税收的大原则来看，只要有合法的收入，就应该按照规定纳税。而且在一些其他涉及财产交易的税收规定里，如果把比特币交易收益归到财产转让收益这一类，那就可能需要按照相应的税率来缴税。只是目前对于比特币交易收益缴税，在具体操作细节上还没有特别清晰、统一的标准，这也让很多参与比特币买卖的人感到困惑。

比特币买卖过程中的缴税计算方式

确定应纳税所得额

应纳税所得额的计算是缴税的关键一步。一般来说，对于比特币买卖，应纳税所得额 = 收入总额 - 财产原值 - 合理费用 。这里的收入总额，就是你卖出比特币所获得的全部金额。财产原值比较好理解，就是你当初买入比特币时花的钱。而合理费用呢，比如你在交易过程中支付给交易所的手续费等，都可以算在里面。举个例子，你花了 3 万元买了一定数量的比特币，后来以 5 万元的价格卖出，在交易过程中给交易所支付了 1000 元手续费。那么，你的收入总额就是 5 万元，财产原值是 3 万元，合理费用是 1000 元，应纳税所得额就是 50000 - 30000 - 1000 = 19000 元。

适用税率

如果按照 “财产转让所得” 来计算比特币交易收益的税款，适用的税率通常是 20% 。接着上面的例子，你的应纳税所得额是 19000 元，那么你需要缴纳的个人所得税就是 19000 × 20% = 3800 元。不过要注意，这只是在目前假设按照 “财产转让所得” 纳税且税率为 20% 的情况下计算出来的。由于国内对比特币交易收益缴税的具体规定还不是特别明确，未来税率或者纳税项目是否会有变化，还不太清楚。

保留相关交易记录很重要

在比特币买卖过程中，保留好相关交易记录那可是相当重要的一件事。因为这些记录是你计算应纳税所得额的重要依据。你要记录下每次买入比特币的时间、价格、数量，还有卖出比特币的时间、价格、数量，以及交易过程中产生的各种费用，比如手续费等。这些记录可以帮助你准确地计算出每一笔交易的收益情况，从而正确地缴纳税款。要是没有这些记录，一旦税务局来查，你可能就无法证明自己的交易成本和收益，到时候可能就会面临按照较高的标准来核定税款，甚至可能会被认定为偷税漏税，那可就麻烦大了。所以，建议大家在进行比特币买卖时，专门建立一个文档或者表格，把这些交易信息详细地记录下来，以备不时之需。

不同交易场景下的缴税注意事项

普通买卖交易场景

这是最常见的比特币交易方式。在这个场景下，要特别注意按照前面提到的方法准确计算应纳税所得额和税款。同时，要关注自己的交易平台是否能够提供完整的交易记录。有些交易平台可能在数据保存和提供方面存在不足，这时候你自己就要多留个心眼，定期把交易记录下载保存好。另外，如果你是通过多个平台进行比特币买卖，那就需要把各个平台的交易记录整合起来，统一计算收益和缴税，不能只算一个平台的，不然很容易导致税款计算不准确。

挖矿获取比特币后再交易的场景

在国内，比特币挖矿因为能源消耗等多方面原因，早就被全面整治禁止了。但如果在其他允许挖矿的地区或者假设国内未来政策有所调整，存在合法挖矿的情况，并且你通过挖矿获得了比特币，之后又进行了交易，这种情况下的缴税就更复杂一些。首先，挖矿获得比特币时，可能就需要按照一定的规则确定其价值，并将其视为收入。然后在后续卖出这些挖矿得来的比特币时，再按照正常的买卖交易来计算应纳税所得额和税款。不过目前对于挖矿获得比特币的价值确定以及相关缴税细节，还没有特别明确的规定，具体机制待进一步研究。

用比特币支付商品或服务的场景

如果你用比特币去购买商品或者服务，从税务角度看，这可能相当于把比特币卖了换钱，再用钱买东西。所以同样可能存在缴税的情况。比如你用比特币买了一台价值 1 万元的电脑，而你买入这些比特币时成本是 8000 元，那这 2000 元的差价，说不定也得按照规定缴纳个人所得税。在这种场景下，要注意保存好交易凭证，证明你用比特币购买了什么以及比特币的成本价等信息，以便在需要缴税时能够准确计算税款。

与国外比特币缴税政策的对比及启示

国外一些国家在比特币缴税方面已经有了相对明确和完善的政策。比如美国，把比特币当作 “财产”，持有期限不同，缴税税率也不一样。持有不到一年按短期资本利得税计算，税率最高可达 37%；超过一年按长期资本利得税计算，税率在 0% 到 20% 之间。韩国从 2022 年起，对 1 年内比特币等虚拟资产所得超过 250 万韩元的部分，按 20% 税率征税，还有基本扣除金额等详细规定。和这些国家相比，国内比特币缴税政策目前还没有这么清晰、细致的规定。但从国外的政策中我们可以得到一些启示，比如随着国内对虚拟货币交易监管的不断加强，未来比特币缴税政策可能也会越来越完善、明确。我们作为比特币买卖参与者，要提前关注政策动态，做好相应的准备，避免因为政策变化而陷入被动。
不同国家比特币缴税政策对比

国家	对比特币定性	缴税相关规定
美国	财产	持有不到一年按短期资本利得税（最高 37%），超一年按长期资本利得税（0% - 20%）
韩国	虚拟资产	1 年内所得超 250 万韩元部分按 20% 税率征税，有基本扣除等
中国	虚拟商品	参照相关财产转让等规定，具体操作待明确

在我看来，比特币市场一直都充满着不确定性和高风险，买卖比特币本身就需要谨慎对待，而缴税问题更是给这个投资行为增添了一层复杂性。作为新手，千万不要因为一时疏忽或者不了解规定，在缴税方面出现问题。虽然目前国内比特币缴税规定还不是特别完善，但我们要时刻关注政策变化，尽量做到合规操作。在进行比特币买卖时，多学习相关知识，保存好交易记录，遇到不确定的问题，也可以咨询专业的税务人士。希望今天分享的这些内容能对大家有所帮助，让大家在比特币买卖过程中，在缴税这件事上不再迷茫。