【个人买卖比特币要交税吗】答案在这里，不清楚的赶紧看

最近比特币市场又热闹起来了，不少朋友都投身其中，想在这数字货币的浪潮里分一杯羹。但有个问题一直困扰着大家，那就是个人买卖比特币要交税吗？今天小编就来给大家好好说道说道，把这个事儿整明白，让大家心里有底。

比特币交易在税务上的定性

在说交税之前，咱们得先搞清楚比特币在税务上到底算个啥。在咱们国家，比特币这类虚拟货币它不是法定货币，不能像人民币那样在市面上流通使用。但是呢，从税务角度看，它又有一定的财产属性。就好比你买了一幅画，这幅画不是钱，但它有价值，你要是哪天卖了，有收益了，可能就得交税。比特币也是类似的道理。在很多国家和地区，包括咱们中国，一定程度上是把比特币等虚拟货币当作一种特殊财产来看待的。

中国对于个人买卖比特币的税务规定

咱们先来说说国内的情况。早在 2008 年，国家税务总局就发布过一个《关于个人通过网络买卖虚拟货币取得收入征收个人所得税问题的批复》。这里面明确提到，个人通过网络收购玩家的虚拟货币，加价后向他人出售取得的收入，属于个人所得税应税所得，应按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税 。
可能有朋友要问了，这批复里说的虚拟货币，和比特币是一回事儿吗？虽然这个批复出台的时候，比特币还没现在这么火，当时说的虚拟货币更多指的是游戏币这类在特定网络平台使用的虚拟物品。但从性质上来说，比特币和它们有相似之处，都是虚拟的、有价值的东西。所以从税法的角度来看，在没有新的专门针对比特币税务规定出台之前，这个批复里的规定是有参考意义的。也就是说，理论上个人买卖比特币如果有收益，是要交个人所得税的。
那这个税具体怎么算呢？个人销售虚拟货币的财产原值为其收购网络虚拟货币所支付的价款和相关税费。简单来讲，就是你买比特币花的钱，再加上买的时候交的手续费之类的，这些都算成本。然后你卖比特币得到的钱，减去这个成本，剩下的就是应纳税所得额。而 “财产转让所得” 适用的税率是 20% 。
比如说，小张花了 10000 元买了比特币，买的时候手续费花了 100 元，后来他以 15000 元把比特币卖了，那他的成本就是 10000 + 100 = 10100 元，应纳税所得额就是 15000 - 10100 = 4900 元，需要缴纳的个人所得税就是 4900×20% = 980 元。
但这里还有个情况，如果个人不能提供有关财产原值凭证，该怎么办呢？别担心，这种情况下由主管税务机关核定其财产原值 。不过，能自己提供准确凭证肯定是最好的，这样算起来更清楚，也能避免一些不必要的麻烦。

国外对于个人买卖比特币的税务情况

国外对于个人买卖比特币的税务规定就比较复杂了，不同国家差异很大。
在美国，美国国税局（IRS）把比特币视为财产，和咱们国家的定性有点像。如果你卖掉比特币赚了钱，这部分利润需要纳税。这里面又分短期和长期。如果你持有比特币的时间少于 1 年，那按短期资本利得税计算，税率和你的普通所得税一致，最高能达到 37% ；但要是你持有超过 1 年，就按长期资本利得税计算，税率在 0% 至 20% 之间，具体要看你的收入水平 。另外，通过挖矿、质押或空投获得的加密货币，IRS 视为普通收入，需按收到时的市场价值纳税 。用比特币买东西，也会被看作 “出售” 比特币，如果买入时价格低于卖出时价值，差额部分要缴纳资本利得税 。而且从 2020 年开始，IRS 在个人所得税申报表中新增了问题，要求纳税人回答是否在过去一年涉及加密货币的财务活动 。到了 2025 年，新规还要求加密货币经纪人（如交易所）从 2025 年 1 月 1 日起通过 1099 - DA 表格向 IRS 报告用户的交易收入 ，这让投资者的交易数据更透明，想逃税可就难了。
再看看日本，日本 3 月刚通过的虚拟货币相关修正案草案将 “虚拟货币” 名称更改为 “加密资产”，加密资产交易所产生的利益所得划分为杂项收入，所得税最高可达 45% 。在日本，个人在购买比特币之后价格上涨，所获收益要被征收所得税 。如果企业在使用比特币的交易中产生销售额并获得收益，同样需要支付税金 。
德国的规定又不太一样，德国免除了持有 1 年以上比特币交易的增值税 。也就是说，如果你持有比特币超过 1 年再交易，在增值税这一块就不用操心了。但要是持有时间不足 1 年，那就另当别论了。
葡萄牙则比较特殊，葡萄牙税务当局在 2016 年发布文件表示，在葡萄牙销售加密货币的收入不需要缴纳所得税 。8 月 26 日，葡萄牙税务和海关部门再次证实，对加密货币交易或支付不征收增值税 。他们给当地一家加密货币挖矿公司提供澄清，并发布官方裁决文件，明确用加密货币换取法定货币是免税的，加密货币用户无需缴纳任何所得税 。
从上面这些例子可以看出，不同国家对于个人买卖比特币的税务规定千差万别，有的国家收税很严格，有的国家则相对宽松，甚至有些国家还有免税政策。

个人买卖比特币交税面临的问题和挑战

虽然从规定上看，个人买卖比特币可能涉及交税，但在实际操作中，还是面临不少问题和挑战的。
一方面，比特币交易具有匿名性和去中心化的特点。它不像传统的股票交易，有明确的交易平台和监管机构记录你的每一笔交易。比特币的交易记录在区块链上，虽然交易信息是公开的，但交易双方的身份是匿名的，这就给税务机关追踪和核实交易情况带来很大困难。比如说，税务机关很难确定某个比特币地址背后到底是哪个具体的个人在进行交易，也就不太容易准确计算这个人的交易收益和应纳税额。
另一方面，比特币价格波动非常大。今天你买的时候可能一个比特币值 10 万元，明天说不定就涨到 12 万元，后天又可能跌到 8 万元。这就使得计算成本和收益变得很复杂。你是以买入时的价格算成本，还是以某个特定时间点的价格算成本呢？而且在多次买卖的情况下，怎么准确核算每次交易的成本和收益，这都需要更明确的细则来规定。
还有就是，目前国内虚拟货币相关业务活动被定性为非法金融活动。在这种大环境下，个人买卖比特币本身就是不被鼓励的行为，更别说交税了。因为如果承认交税，某种程度上可能会让人误解为这种交易行为是被认可的。但从税务角度讲，又不能完全忽视这部分可能产生的应税收入。这就形成了一种比较尴尬的局面。

给个人投资者的建议

对于个人投资者来说，如果涉及比特币买卖，首先要清楚这其中的风险，不仅仅是价格波动带来的投资风险，还有政策和法律风险。在考虑交税问题之前，要明白在国内参与虚拟货币交易本身就不合规。
如果是在允许比特币合法交易的国家和地区进行投资，那一定要把交税这件事重视起来。每次交易都要详细记录好买入价格、卖出价格、交易时间、手续费等信息，这些都是计算税费的重要依据。最好能咨询当地专业的税务顾问，了解清楚具体的税务规定和申报流程，避免因为不了解规则而多交冤枉钱或者少交税款带来麻烦。
要是在国内，小编还是建议大家谨慎对待比特币交易。虽然目前对于个人买卖比特币交税在实际执行上有困难，但政策和监管环境随时可能变化。而且虚拟货币市场不确定性太大，很容易让你的财富大幅缩水。咱们投资还是要选择合法、合规、风险相对可控的产品。
总之，个人买卖比特币是否交税，不能一概而论，要根据不同国家和地区的规定来看。但无论如何，投资都要谨慎，合法合规永远是第一位的。希望今天讲的这些能帮到大家，让大家在比特币投资这件事上有更清晰的认识。